中国个人养老保障白皮书（52页）

1994年，养老“三支柱”定义首次出现在世界银行《防止老龄化危机-保护老年人及促进增长的政策》 白皮书中。目前，中国的养老三支柱，分别是：第一支柱即由国家主导的基本养老保险，包括城镇职工基 本养老保险和城乡居民基本养老保险，对老年人的生活提供基本保障；第二支柱为企业年金和职业年 金，是由国家监督、市场运营管理的补充养老保险，在政府政策指引下，企业年金由企业自行创设，职业 年金为强制建立；由个人掌握并以扩充养老保障供给为目的的金融类产品则归于第三支柱，除政策给予 优惠的个人养老金外，还包含养老理财产品和商业年金保险等其他养老金融产品。 2022年5月，随着国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，标志着我国第三支柱个人养 老金制度在历时4年后将逐步从试点转向常规。11月，人社部、财政部、国家税务总局等五部门联合印发 并出台的《个人养老金实施办法》，是贯彻落实党中央、国务院关于健全多层次、多支柱养老保险体系， 规范发展第三支柱养老保险的重要举措，也是推进国务院关于推动个人养老金发展的意见落实落细的 具体做法。在第一支柱支付压力持续增大的背景下，政策鼓励企业共同参与分摊职工的养老压力，孕育出以企业年 金③和职业年金④为主的第二支柱：补充养老制度。然而，职业年金与企业年金覆盖人数仍有限，（图表 4）第二支柱的作用尚未完全释放。个人养老金是发展第三支柱的重要举措。在当下人口老龄化严重、国家养老金资金紧张、社会保障面临 较大压力的境况下，个人养老金得到了政府大力地推广和发展。 个人养老金由个人主体负责、自愿参加，产品类型多样，包括专属养老保险、养老储蓄存款、养老目标基 金、养老理财等产品。通过结合第一支柱和第二支柱，该第三支柱将有望打开养老金融产品的零售市 场。