以市场与科技驱动国企改革转型完整报告（40页）

在监管要求的驱动下，有部分企业目前已实现内控、风险、合规、审计及纪 检五方职能形式上的整合，但受限于数据协同交互信息壁垒、职能未打通、 业务融合度与安全性差等约束条件，无法形成五大管理模块的闭环，导致现 有的信息化平台对企业管理及决策的支撑性较差，难以支撑一体化、全方位 的数字化转型。数字化“五位一体”管控平台是一个以风险、内控、合规、 审计及纪检五大管理模块为核心、利用企业内部数据及各类信息资源整合、 以“大智移云”为工具而搭建起来的数字化管控平台。该平台的核心两点是 融合五大管理模块的知识及管控理念、实现了不同工作台信息及数据互联互 通、深入挖掘数据背后的价值为企业管理决策赋能、实时监控及预警助力事 前风险防控。“五位一体”数字化管控平台依托数字信息技术整合企业的上 下游资源，打破信息壁垒，将五大模块各个业务及管理流程进行衔接，形成 “链式”信息流，从根本上避免信息孤岛，同时对接入数据进行深度挖掘和 数据分析，充运用大数据技术对企业的管理逻辑及经验进行数字建模及优化。

业务经营部门、风险管理部门、内部控制部门、合规部门和审计部门、纪检 监察部门在实际工作中受各自职责的影响，缺乏有效的协同手段和管理机制， “三道防线”未能形成监管合力，存在重复检查或监督盲区的现象，建立以 三道防线为基础的治理协同机制是首先要解决的主要问题。第一道防线是基 础，第二道防线是砥柱，第三道防线是保障，建立分工明确、职责明晰的管 理模式，优化风险管理流程、构建三道防线相互协同的信息沟通及监督机制 是发挥数字化平台协同性的必要前提。内控、风险、合规、审计及纪检监察管理的目标不再仅局限于常态化日常管 理和年度评估过程，而是向业务前端逐步进行演变和发挥作用，在制度文件 审查、投资项目审查、重大决策审查、合同审查等方面发挥协同作用。 以投资项目的全生命周期管理为例，数字化平台围绕决策期、建设期、运营 期管控要求，纳入各类量化分析模型和工具，联结风险、内控和合规管理等 要求，不仅关注经营决策方面、系统运行方面、业务处理方面中存在的各种 问题和缺陷，也能及时准确揭示内部控制和风险管理中存在的问题，预测将 来经营发展中可能出现的风险，并提前填补漏洞，加强投前、投中、投后全 生命周期智能化管理，实现投资项目的量化分析、决策支撑。