企业人工成本预算管理实践调研报告（48页）

相比2020年，企业2021年的人工成本总额预计涨幅， 市场中位值为10%，人员编制和人均人工成本涨幅P50 均为5%。 • 从人工成本各细分项目来看，2021年薪酬总额增幅主 要分布在5%以内、5%-10%的区间，其他各项成本预 计增幅均低于薪酬预算增幅。 • 企业2021年薪酬总额增幅和业绩预计增幅趋势基本一 致，业绩目标涨幅越高的企业，薪酬总额增幅就越高。 • 外资企业2021年的薪酬预算增长最为保守，民企相比 国企更乐观。 • 制造业2021年薪酬总额涨幅较为保守，互联网行业预 计相对乐观，房地产、金融企业薪酬总额涨幅呈两极分 化趋势。

后疫情时期，企业重视人工成本预算的动态调整，近 九成企业都有相关动态调整机制，分别按照半年度、 季度或月度的频率对人工成本预算进行监测调整。 • 企业在进行人工成本预算时遇到的最大挑战在于没有 准确的可参考的同行平均水平或指标数据。 • 在预算有限的情况下，人工成本管控与人才激励平衡 的首要举措为优化薪酬福利等激励方案，提升激励效 果。 • 企业在薪酬总额预算核定时参考因素和指标排名前三 的为上一年薪酬总额、人事费用率、人员编制总数。 • 近九成企业在2021年都有提升人员效能的计划，其中 四成企业不排除通过减员的方式提高人效。