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早教托育行业报告(19页)

行业报告下载 2019-08-02 64 管理员

托育机构的单店盈利模型受区域因素、标准学位设计、客单价、生师比等众多因素的影响,我们根据 合理假设测算得出,处于成熟期的托育中心年度税后净利率为 16.57%。基本与市场草根调研信息获取的 行业平均净利润在 10-20%的信息相符。 模拟的单店模型——具体假设如下:

1、园区规模、性质假设:园区规模 600 ㎡、对应标准学位 120 个,地处一线城市、客单价对应 5000 元/月。托育行业目前仍处于发展早期,一线城市入托率仍不足 5%,二三线城市更低,因此基于实际市场 情况,我们以一线城市作为托育机构经营背景,对应月收费 5000 元/人。托育中心面积以草根调研来看, 多分布在 500-1000 ㎡,社区型托育中心普遍偏小,因此这里取 600 ㎡对应 120 个标准学位计。

2、收入假设:成熟期满班率假设为 90%,收费周期 10 个月。托育中心由于非刚需问题,通常难以做 到 100%满班率。草根调研后发现,托育机构在运营情况良好下一般可保持 90%左右的满班率。此外,由 于过年过节等情况,托育学员通常并非 12 月均在校学习,模拟幼儿园情况,收费周期大致在 10 个月左右。

3、人力成本假设:教师生师比在 1:5 左右,配备清洁、厨师、保健医等少量其余员工以及园长一位。 托育中心的生师比假设在 1:5、保健医为 1 人、园长 1 人,主要依据 2018 年 4 月发布的《上海市 3 岁以 下幼儿托育机构设置标准(试行)》,并参考幼儿园设置标准。各人员薪酬水平假设:园长/月薪 1 万元、保 洁/月薪 2500 元、厨师/月薪 4000 元、保健医/月薪 4000 元、老师根据级别月薪在 3000-7000 元之间。

4、租金水电成本假设:房租假设为 3 元/㎡/天,水电物业等在租金基础上取小幅百分比。根据 58 同 城社区底商商铺租赁价格,在广州各地区的日租约在 2-5 元/㎡/天,我们假定模型取中间值 3 元/㎡/天计算。 由于水电物业多与使用面积呈相关关系,因此在租金基础上取 20%左右。

5、折旧摊销、管理费用、销售费用等:折旧摊销主要由固定资产初始投入 5 年均摊成本组成,管理费 用是除人力成本和折旧摊销以外的管理费用,如差旅费、会议活动会、绩效奖金等等,按照行业水平 10% 计算。销售费用主要包含宣传成本以及销售人力成本,假设 2 个招生专员/月薪 5000 元+宣传费用 5 万/月。

6、税费:税费主要有增值税及附加、企业所得税、印花税组成。其中增值税为 6%,附加税如城市建 设税=增值税*7%、教育附加费=增值税*3%、地方教育附加=增值税*2%等;企业所得税为 25%;印花税 为千分之 5。 根据以上假设,我们大致得到一个面积 600 ㎡的托育中心,年营收额为 594 万元,税后净利率 98.41 万元,净利率约 16.57%。

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标签: 教育|出版|文具

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