基本医保基金累计结余稳步增加,近年来结余增速趋缓。2024年基本医保收入增速5.5%,同期支出增速4.4%;基金 累计结余5.31万亿元,较上年增长0...
2025-04-01 12 金融行业报告
在指标要求上,以 2012年《商业银行资本管理办法(试行)》为基础,国内监管体系主要考察资本充足率和杠杆率。 资本充足率方面,1)指标要求:根据商业银行各级资本的差异,我国对资本充足水平的要求分为三个层次:核心一级资本 充足率(5%)、一级资本充足率(6%)和资本充足率(8%),并要求银行在最低资本要求的基础上,设置储备资本缓冲(2.5%) 和逆周期资本缓冲(0-2.5%,目前为 0),均由核心一级资本满足。2)计算方法:以资本充足率为例,资本充足率是指商业 银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率,计算公式为:资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)÷风险加 权资产×100%。商业银行在发展各项业务时一般均需要计提风险资产,其中分母“风险加权资产”反映的是根据各类资产 风险权重计量的整体风险水平,比如:现金和国债的风险权重为 0%,商业银行对我国其它商业银行债权的风险权重为 25%, 对我国其它金融机构和一般企业债权的风险权重为 100%。 杠杆率方面,1)指标要求:根据《商业银行杠杆率管理办法》,商业银行并表和未并表的杠杆率最低要求为 4%。2)计算 方法:杠杆率是指商业银行持有的符合规定的一级资本净额与商业银行调整后的表内外资产余额的比率,计算公式为:杠杆 率=(一级资本-一级资本扣减项)÷调整后的表内外资产余额×100%。
其中,分母“调整后的表内外资产余额”无需通过 风险加权的形式计量,相比资本充足率,杠杆率一定程度上降低了模型复杂性,减少了计量上的套利空间,分母计算公式为: 调整后的表内外资产余额=调整后的表内资产余额(不包括表内衍生产品和证券融资交易)+衍生产品资产余额+证券融资交 易资产余额+调整后的表外项目余额-一级资本扣减项。对于全球系统重要性银行,我国 G-SIBs 目前为中国银行、工商银行、农业银行和建设银行四家,附加资本要求采用国内标 准、国际标准二者孰高原则确定,同时,我国 G-SIBs 面临和国际标准一致的 TLAC要求。TLAC比率方面,1)指标要求: 根据 2021 年《全球系统重要性银行总损失吸收能力管理办法》,我国 G-SIBs 的外部总损失吸收能力风险加权比率(TLAC 风险加权比率)自 2025年 1月 1日起不得低于 16%,自 2028年 1月 1日起不得低于 18%;外部总损失吸收能力杠杆比率 (TLAC杠杆率)自 2025年 1月 1日起不得低于 6%,自 2028年 1月 1日起不得低于 6.75%。2)计算方法:两个 TLAC 比率的计算公式为:TLAC 风险加权比率=(总损失吸收能力-扣除项)÷风险加权资产×100%;TLAC杠杆率=(总损失吸 收能力-扣除项)÷调整后的表内外资产余额×100%。其中,TLAC风险加权比率、TLAC杠杆率的分母分别与资本充足率、 杠杆率的分母保持一致;分子有所差异,TLAC 指 G-SIBs 进入处置阶段时可以通过减记或转为普通股等方式吸收损失的资 本和债务工具的总和,主要涵盖剩余期限一年以上的监管资本和符合标准的非资本债务工具。
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